解除失控发票如何处理

  鄂州仁和会计培训班为大家详述，解除失控发票后怎样处理?

  失控发票,已补税,账务处理:

  进项税转出处理:

  1、借:原材料/库存商品

  贷:应交税金-应交增值税(进项转出)

  交纳税金后处理:

  2、借:应交税金-应交增值税(销项)

  借:营业外支出-滞纳金

  贷:银行存款

       该发票属于废票,不能转成本:

  3、借:营业外支出

  贷:原材料/库存商品

  你把成本从销售成本里转回库存,然后再转营业外支出,不存在负数.

  交纳的税金还是做应交税金比较好,反正你准备核定征收了,以后再调整.直接做营业外支出不符合会计处理方法.

  失控发票解决办法：经过每天新增的失控发票数据、撤消失控发票数据与前期已认证相符的抵扣联数据自动比对,发现属于失控发票的抵扣联,系统将认证结果记录为"认证后失控发票".认证岗位人员应于2个工作日内通知纳税人将抵扣联原件报税务机关,并于扣留纸质发票并追回已抵扣税款后的当日将纸质发票复印件及《认证结果通知书》转稽查部门."认证后失控发票"生成电子信息经过软盘移交稽查部门处理.

  解除失控发票后怎样处理?上文介绍了这个的处理方法，以及会计分录如何做？大家对这个问题还有疑问，可以点击窗口与老会计在线互动答疑！

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